Присоединяйтесь к нам
в социальных сетях

Кому придется заплатить налог с продажи дома и можно ли его уменьшить

Независимо от целей и условий продажи дома проведение сделки должно происходить по закону. После осуществления сделки придется заплатить налог с продажи дома. Он исчисляется исходя из условий и сроков его владения, понесенных затрат. Рассмотрим, кому и в каких случаях придется оплачивать НДФЛ.

Когда нужно платить налог

Кому придется заплатить налог с продажи дома и можно ли его уменьшить

Налог 13% необходимо заплатить в случае не только продажи дома, который был собственностью, но и при дарении, приватизации и т.д. При начислении налога учитывается срок владения.

Срок владения домом, при котором нужно уплатить НДФЛ:

  1. 3 года и менее при оформлении собственности до 2016 года. Если дом приобретен менее трех лет назад или получен как наследство, по договору дарения, после приватизации, приобретен по договору ренты.
  2. 5 лет и менее после 2016 года.
  3. Любой срок при стоимости меньше расходов подтвержденных документально на его строительство.

Когда не нужно платить налог

Выгодоприобретатель освобождается от уплаты 13% в случаях дарения или наследования.

Дарение жилой недвижимости

Дом, который был получен по дарственной в общей практике облагается НДФЛ при передаче другому лицу. В таком случае 13% платит одариваемый недвижимостью, так как получил доход.

Но бывают ситуации, когда уплата не требуется. Это случай, когда одариваемый и дарящий – близкие родственники или члены семьи. Этот факт должен быть подтверждено документально.

Однако в любом случае сделка должна быть обязательно задекларирована, так как представляет собой доход, хотя и не облагаемый. Сдается декларация не позднее 30 апреля следующего года за годом получения дома в дар.

Получение жилья по наследству

При получении дома в наследство полученный доход не облагается налогом. Исключением может стать тот случай, когда продажа происходит ранее чем через три года после оформления наследства. Облагается весь полученный доход.

Важно. Три года владения считаются с момента вступления в наследство, а не оформления права собственности.

Наследникам следует подождать три года, чтобы не платить 13% при продаже наследуемого имущества.

Полученный доход необходимо задекларировать не позднее чем 30 апреля следующего года.

С какой суммы необходимо заплатить налог

Чтобы рассчитать сумму к оплате после продажи дома, требуется учесть ряд факторов, которые могут на нее повлиять.

К первому и самому весомому фактору можно отнести установленное согласно статье 207 Налогового Кодекса РФ резидентство выгодоприобретателя.

К резиденту можно отнести человека, который более 183 дней проживает на территории страны. Он платит 13%. Нерезиденту необходимо исчислить 30% от приобретенной выгоды. Для граждан страны резидентство не играет роли при начислении.

Вторым фактором можно назвать базу налогообложения. Это та сумма, которая указана в договоре купли-продажи или кадастре. До 2016 года такая сумма занижалась. На сегодня к расчету принимается первичная сумма приобретения недвижимости или 70% от кадастровой стоимости.

Пример: Дом получен по наследству. Кадастровая стоимость составляет 4 700 000 рублей (70% от нее составит 3 290 000 рублей). По договору продажи выгодоприобретатель получил 4 900 000. Тогда НДФЛ оплачивается от суммы из договора купли-продажи. В случае, когда дом продается за 3 000 000 уплачивать придется с суммы, рассчитанной по кадастру — 3 290 000 рублей.

Следующим фактором, влияющим на исчисление налога может быть вычет.

Уменьшение налога

Уменьшить сумму можно благодаря вычету, учитывая расходы на строительство и расходы на приобретение недвижимости. Такое уменьшение позволит сэкономить приличную сумму.

Налоговый вычет

Уменьшить налог с продажи дома и земельного участка возможно на сумму вычета равного 1 000 000 рублей.

Пример: Жилой дом приобретен по договору купли-продажи в декабре 2016 года за сумму 3 000 000 рублей. Продан в марте 2017 за сумму в 3 200 000. При исчислении налога можно принять вычет 3 200 000 — 1 000 000 и получить налогооблагаемую базу равную 2 200 000 рублей. Налог составит 2 200 000 х 13% =286 000 рублей.

Получить налоговый вычет может только гражданин или резидент страны. Нерезидентам такой возможности не предоставляется, даже если они ранее были ими.

Расходы на строительство

При продаже дома и последующем исчислении НДФЛ можно учесть затраты, которые понес собственник на строительство, отделку и налаживание инженерных коммуникаций.

К таким затратам можно отнести:

  • расходы на составление смет;
  • стоимость материалов для строительства и отделки;
  • стоимость инженерных коммуникаций;
  • работа нанятых строителей.

Все эти затраты должны быть документально подтверждены (чеки, договора заключенные с юридическими лицами, с приложенными актами приема-передачи, квитанции об оплате физическим лицом).

Пример: Дом построен за сумму 3 000 000. Продан за сумму 4 500 000 рублей через год после строительства по ДКП. Налогооблагаемая база составит 4 500 000 — 3 000 000 = 1 500 000. Вычет 1 000 0000 в таком случае применять уже нельзя. Сумма налога составит 1 500 000 х13% = 195 000 рублей. При применении вычета сумма налога составит (4 500 000 — 1 000 000)х13%= 455 000, поэтому гораздо выгоднее учесть затраты на строительство.

Расходы на покупку дома

При исчислении суммы к уплате можно принять к уменьшению сумму, которая была потрачена на первичное приобретение жилья в собственность.

В примере, где дом был приобретен за сумму в 3 000 000 рублей и продан за 3 200 000 спустя несколько месяцев, можно уменьшить налогооблагаемую базу на подтвержденную документами сумму приобретения, например договором купли-продажи. В этом случае налог составит не 286 000 рублей с учетом вычета, а (3 200 000 — 3 000 000)х13% = 26 000) всего 26 000 рублей. Вычет в 1 млн рублей и здесь окажется менее выгодным.

Алгоритм уплаты налога

После исчисления суммы налогов ее необходимо оплатить. Для этого нужно подготовить документы и их копии, подтверждающие суммы, на которые уменьшена налоговая база, далее заполнить декларацию, а затем написать заявление в ФНС. После получения готовой квитанции произвести оплату любым удобным способом.

Подготовка документов

Это оригиналы и копии документов и заявлений, связанных со сделкой продажи дома.

Документы:

  • заявление на налоговый вычет с учетом суммы затрат, подтвержденных документально;
  • паспорт;
  • документ подтверждающий факт сделки;
  • подтверждение права собственности выгодоприобретателя

Заполнение декларации

Отправить заполненную декларацию можно любым удобным способом: лично, курьером, через почтовую службу. Она должна быть заполнена аккуратно и без помарок, зачеркиваний. Подписана.

Правила заполнения можно найти на сайте налоговой службы или получив консультацию от представителя налогового органа.

Заявление в налоговую

Это правильно заполненное заявление на предоставление вычета, который будет использован для уменьшения налоговой базы при исчислении налога.

Только после предоставления положительного ответа можно использовать вычет.

В какие сроки нужно заплатить налог

Декларировать полученный доход необходимо не позднее 30 апреля следующего за моментом выгодоприобретения годом.

После чего налоговым органом будет осуществлен контроль за правильностью расчета НДФЛ или основаниями его неуплаты.

После получения положительного подтверждения правильности оформления декларации необходимо оплатить налог не позднее 15 июля.

Как не платить налог с продажи дома

Неуплата исчисленного налога карается административным кодексом РФ. Тем не менее, некоторые лица по закону освобождены от уплаты:

  • Не платить при продаже можно, если домом владели более 3 лет при установлении права собственности до 2016 года и более 5 лет с 2016 года.
  • Также можно не уплачивать НДФЛ в случае, когда недвижимость приобретена по дарственной или получена в наследство. Но, при последующей продаже такого имущества ранее 3 лет придется заплатить 13%.
  • Владельцы единственного жилья при его продаже ранее, чем через 3 года от покупки, не производят никаких отчислений.
  • Приватизировавшие жилую собственность после 1 января 2016 года также не платят, как и те, кто получил дом по договору пожизненной ренты и владеют ей более трех лет.

Заключение

Платить налог с продажи жилого дома должен выгодоприобретатель, но эта сумма может быть уменьшена на сумму затрат на строительство, приобретение или вычета размером в 1 млн рулей. Во всех случаях, когда исчисления НДФЛ не требуется, следует подать декларацию о доходе не позднее конца апреля следующего года.

Не платить налог могут те, кто дождался наступления условий отмены начисления налога, а это 3 или 5 лет владения. Таким образом, можно сэкономить на уплате подоходного налога при продаже частного жилого дома.


Помогла статья?
Звёзд: 2Звёзд: 1 (Пока оценок нет)
Загрузка...

Отзывы и комментарии

Добавить комментарий